美國公司 EIN 與銀行開戶指南：外國股東沒有 SSN 怎麼申請？KYC 補件一次看懂

美國公司成立證明拿到手之後，台灣老闆通常馬上會遇到兩個關卡：第一，沒有美國社會安全號碼（SSN），EIN 的線上申請系統進不去；第二，EIN 拿到了，銀行開戶卻被要求補件，甚至直接被拒絕。很多人在這兩關來回卡了好幾個月，公司已經開始付註冊代理人與州年稅，卻還沒辦法收到第一筆款。其實這兩個關卡都有明確的規則：外國股東申請 EIN 不需要 SSN，只是要走傳真、電話或郵寄管道，並把 SS-4 表格填對；銀行審核看的也不是公司大小，而是受益人身分、地址、營業說明與文件之間是否一致。本文依照 IRS 官方說明，整理外國股東申請 EIN 的方式與時間、SS-4 最容易填錯的欄位、確認函遺失怎麼辦，以及美國銀行 KYC 審查重點與被要求補件時的處理方式。

為什麼 EIN 和銀行帳戶決定美國公司能不能用？

EIN（Employer Identification Number）是美國國稅局（IRS）核發給公司的聯邦稅務識別號碼，相當於公司的稅籍編號。名稱裡雖然有「Employer」，但不是只有聘僱員工才需要；開立銀行帳戶、申請 Stripe 等支付平台、填寫客戶要求的稅務表格、每年向 IRS 申報，幾乎每一件事都會用到 EIN。

銀行帳戶則是公司資金進出的唯一合法管道。沒有公司帳戶，客戶只能匯到老闆個人帳戶，公司與個人資金混在一起，不但讓美國公司的有限責任保障打折，也讓報稅與台灣端的帳務都說不清楚。所以，EIN 和銀行帳戶是美國公司從「成立」到「能營運」之間最關鍵的兩步，而且順序固定：先有公司成立證明，才能申請 EIN；先有 EIN，才能開銀行帳戶。

沒有 SSN，外國股東的 EIN 要怎麼申請？

依 IRS 說明，線上申請必須由公司的「負責人」（responsible party）具備 SSN 或 ITIN，而且主要營業地點在美國境外的申請人也不能使用線上系統。所以多數台灣老闆要改用以下三種方式之一。申請 EIN 本身不收任何費用，IRS 也特別提醒，向申請人收費的網站並不是官方管道。

實務上，台商最常用的是傳真與國際電話。電話申請速度最快，但要能在美國上班時間用英文回答 SS-4 上的每個問題；傳真則需要準備可以接收回傳的傳真號碼，很多人會委託代辦或第三方指定人（third party designee）處理。不論哪種方式，同一位負責人一天只能申請一個 EIN，送出前一定要確認資料正確，避免重複申請。

SS-4 最容易填錯的五個地方

SS-4 是申請 EIN 的表格，填錯不一定會被退件，但錯誤資料會一路跟著 EIN 進到 IRS 系統，之後開戶、報稅時都要花時間更正。外國股東最常出錯的地方如下：

1. 公司名稱（第 1 欄）：要和州政府成立證明上的法定名稱完全一致，包含「LLC」或「Inc.」字樣與標點，不要寫成品牌名稱。
2. 負責人與身分號碼（第 7a、7b 欄）：負責人是最終擁有或實際控制公司的個人，一般必須是自然人，不能填另一家公司。負責人沒有也不符合申請 SSN、ITIN 資格時，7b 依 IRS 說明填「foreign」或 N/A。
3. LLC 與公司類型（第 8a、8b、9a 欄）：LLC 要在 8a 勾選並在 8b 填寫成員人數，9a 再選擇對應的稅務分類；單一成員 LLC 預設在稅務上被視為穿透個體，和多成員 LLC 的申報方式不同，填錯會影響之後要報哪些表。
4. 地址（第 4 到 6 欄）：郵寄地址決定 IRS 信件寄到哪裡。很多人填了註冊代理人地址，之後 IRS 的通知卻沒人轉寄，建議確認收信安排再填。
5. 申請原因與開始營業日（第 10、11 欄）：新設公司通常勾選「Started new business」，開始日期要和公司成立日期合理對應。

填完之後，建議把 SS-4 副本和州政府成立證明、營運協議放在同一個資料夾，之後銀行開戶、會計師報稅都會用到。公司名稱、型態等資料要先決定好，再進行申請，相關選擇可參考美國 LLC 與 C-Corp 怎麼選。

EIN 確認函要保存好，遺失了怎麼辦？

IRS 核發 EIN 後，會寄出一份確認函，通常稱為 CP 575。很多銀行在開戶時會要求這份文件，用來比對公司名稱、地址與 EIN 是否一致。電話或傳真申請時拿到的號碼可以先使用，但正式信件寄到後一定要保存原本與掃描檔。

如果確認函遺失，或是寄到註冊代理人地址後沒有轉寄，可以聯絡 IRS 申請 147C 驗證函，這份文件同樣能證明公司的 EIN 與登記名稱。由於外國申請人要透過國際電話或書面聯絡 IRS，處理時間會比預期長，建議在要開戶前就先確認手上有確認函，不要等銀行要求時才開始找。

另外提醒，EIN 一經核發就和這家公司綁定，不會因為公司沒有營業而失效。如果之後決定解散公司，要另外向 IRS 辦理關閉帳戶，不要只是不再使用。

美國銀行開戶 KYC，到底在審什麼？

拿到 EIN 之後，下一關是銀行或金融科技帳戶。美國銀行依金融犯罪執法局（FinCEN）的客戶盡職調查規則，開立法人帳戶時必須辨識並驗證持有公司 25% 以上權益的每一位自然人，以及一位對公司有控制權的人。這是銀行的法定義務，和公司是否需要申報 BOI 無關。除此之外，銀行還會依自己的風險政策審查營業內容與資金來源。

從台商的經驗來看，最常卡關的不是文件不夠，而是文件之間對不起來：EIN 確認函上的名稱少了標點、網站上的公司名稱是品牌名、申請表寫的營業內容和網站不一樣，或是持股架構裡有一層台灣公司卻沒有往上揭露最終受益人。銀行審核人員看到不一致，通常會先要求補件，多次說法不同就可能直接拒絕。

被銀行要求補件或拒絕，該怎麼補救？

收到補件通知時，先不要急著回覆，依下面的步驟處理：

• 先看清楚銀行要的是什麼：是缺文件、文件看不清楚，還是資料不一致？補件信通常會列出具體項目，逐項回覆即可。
• 以州政府文件與 EIN 確認函為準：回覆時公司名稱、地址、受益人資料都以正式文件為準，不要每次換一種寫法。
• 把營業說明寫具體：用幾句話說清楚公司賣什麼、客戶是誰、在哪些國家、預估每月交易量，並附上網站或合約佐證。
• 持股架構畫成圖：如果美國公司由台灣公司或其他公司持有，畫出每一層持股比例，標出最終的自然人受益人。
• 被拒絕後不要馬上換一家重送同樣資料：先找出被拒的原因並修正，例如網站補上公司資訊與服務內容、統一名稱寫法，再申請下一家。

如果您發現 EIN 的名稱、地址或公司類型當初就填錯，應先向 IRS 辦理更正，再處理銀行端，否則每一家銀行都會遇到同樣的問題。開戶時想選擇 Mercury 等金融科技帳戶，流程與準備重點可參考成立美國公司並線上開立 Mercury 帳戶。

怎麼判斷自己需要哪一種帳戶？

傳統美國銀行與金融科技帳戶各有適合的情況，選擇時可以從三個方向考慮：

• 是否能親自到美國：部分傳統銀行要求負責人親自到分行辦理，若短期內不會去美國，線上開戶的金融科技帳戶通常比較可行。
• 收款與付款方式：主要是接 Stripe 等平台收款、少量電匯付款，金融科技帳戶多半就能應付；若需要信用額度、貸款或大額現金管理，就要考慮傳統銀行。
• 營業內容的風險等級：部分產業會被銀行列為高風險，審核更嚴，申請前最好先確認銀行的產業政策。

不論選哪一種，開戶後都要記得：受益人、地址或營業內容有變動時主動通知銀行，並且定期確認公司在州政府的狀態正常，因為銀行在定期審查時也會重新比對。如果還在設立前的規劃階段，可以先看美國公司註冊完整指南，把州別、公司型態、EIN 與開戶一起排進時程；公司成立後收款要用的合約與稅務表格，則整理在美國公司簽約與開 Invoice。

常見問題

沒有 SSN 或 ITIN，可以申請美國公司的 EIN 嗎？

可以。外國股東不需要先申請 ITIN，只是不能使用線上系統，要改用國際電話、傳真或郵寄提交 SS-4。依 IRS 說明，傳真一般在 4 個工作天內取得，郵寄約需 4 週。

申請 EIN 要付費嗎？

不用。IRS 明確表示申請 EIN 不收任何費用。代辦業者收取的是協助填表、傳真或電話申請的服務費，不是政府規費。

EIN 確認函 CP 575 遺失了怎麼辦？

可以聯絡 IRS 申請 147C 驗證函，同樣能證明公司的 EIN 與登記名稱。外國申請人聯絡 IRS 的時間較長，建議在開戶前就先確認手上有確認函。

美國公司免報 BOI，銀行還會要受益人資料嗎？

會。美國銀行依客戶盡職調查規則，開立法人帳戶時必須辨識持有 25% 以上權益的自然人與一位控制人，這和 BOI 是否豁免無關。

一個人可以同一天幫兩家公司申請 EIN 嗎？

不行。依 IRS 規定，同一位負責人一天只能申請一個 EIN，有多家公司要申請時要分開不同日期送件。

資料來源

• IRS：Get an Employer Identification Number
• IRS：Instructions for Form SS-4
• IRS：Responsible Parties and Nominees
• FinCEN：Customer Due Diligence 最終規則

本文為一般資訊整理，不構成法律或稅務意見。IRS 申請管道、電話與處理時間可能調整，銀行開戶標準依各金融機構政策而定，實際適用請以 IRS 與往來銀行最新公告為準。