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美國公司註冊｜美國 LLC 與德拉瓦公司設立

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美國公司設立：美國 LLC、C-Corp 與德拉瓦公司的州規費、EIN 與稅務一次看懂

想辦理美國公司註冊？外國人在美國最常設立的是有限責任公司（LLC）或 C-Corp，向註冊州的州務卿（Secretary of State）或公司登記處提交設立文件；台灣人可以 100% 持股，多數州也不要求股東或董事住在美國，但須在註冊州委任註冊代理人。

以德拉瓦公司為例，LLC 設立規費 110 美元、Corporation 最低 109 美元，懷俄明州 LLC 與 Corporation 皆為 100 美元；公司成立後向 IRS 免費申請聯邦稅號 EIN，C-Corp 聯邦公司所得稅 21%，外國人持有的單一成員 LLC 每年須申報 Form 5472。戰國策提供美國公司設立一站式服務，從州別與型態評估、註冊代理人、設立文件、EIN、銀行開戶到年度報稅，協助台灣企業在美國落地。

為何選擇美國公司註冊？

美國的商業吸引力是多方面的，其核心優勢包括：

美國的商業吸引力是多方面的，
其核心優勢包括：

巨大的市場規模與消費能力

美國擁有超過3.3億人口，是全球最富裕、最多元化的消費市場，為各類產品和服務提供了巨大的增長潛力。

領先的創新生態系統

以矽谷為代表的創新生態系統，匯聚了全球頂尖的科技人才、研究機構和風險投資者，為高科技和創新型企業提供了無與倫比的發展土壤。

國際收款與電商平台的基礎

全球主流的商業與金融平台，都以美國公司作為核心的信任基礎。您要申請 Stripe 收款、開設 Amazon 賣家帳戶，還是在 Mercury 銀行開設商業帳戶，往往都需要一家合法設立的美國公司作為前提。擁有美國公司主體，不僅讓您受惠於嚴謹的產權保障，更能順利串接這些國際級的支付、電商與金融服務，為您的全球業務鋪平道路。

靈活的公司註冊制度

美國的公司法屬於州法範疇，各州都提供線上或郵寄的公司註冊制度，規費與年度費用各不相同。
特別是德拉瓦州（Delaware），以完備的公司法與專門審理公司案件的衡平法院（Court of Chancery）聞名，是許多上市公司與創投支持新創的首選註冊地；懷俄明州則以較低的設立規費與年報費，受到小型 LLC 青睞。

無與倫比的融資渠道

美國擁有全球最發達、最多層次的資本市場，從天使投資、風險投資(VC)、私募股權(PE)到公開上市(IPO)，為處於不同發展階段的企業提供了充沛的資金支持。

美國 LLC 與 C-Corp（德拉瓦公司）設立流程

在美國，最常見的公司形式是有限責任公司（LLC）和C型公司（C-Corp）。選擇哪種形式取決於您的業務目標、稅務規劃和融資需求；美國公司設立由各州州務卿受理，州別也會影響規費與年度維護成本。
在美國設立和運營公司，需要了解聯邦與州兩層的法律及稅務體系。戰國策能為您提供從公司選型、註冊州選擇、EIN 申請到稅務合規的全方位協助，助您順利登陸美國市場。

有限責任公司（LLC）

適合：大多數中小型企業和個人創業者

其優點是稅務上的「穿透」（Pass-through）特性：單一成員 LLC 預設為忽略實體、多成員 LLC 預設為合夥，公司層級原則上不繳聯邦所得稅，由成員申報，也可選擇按公司課稅。外國人持有的單一成員 LLC，每年仍須以 Form 1120 附 Form 5472 申報。此外，LLC 的管理結構非常靈活。

C型公司（C-Corp）

適合：計劃尋求風險投資和未來公開上市的公司

C-Corp 是一個獨立的納稅實體，須繳納 21% 聯邦公司所得稅與州稅，股東收到股息時還需繳納所得稅（即「雙重徵稅」），外國股東的股利一般適用 30% 扣繳。但其優點是股權結構清晰，可以發行不同類別的股票，便於吸引外部投資者。

美國公司註冊 5 步驟：美國公司設立流程

（以德拉瓦州為例）

選擇公司類型和名稱

確定是設立 LLC 還是 C-Corp、在哪一州註冊，並選擇一個獨特的公司名稱。可以透過註冊州州務卿或公司登記處的網站進行名稱查核，名稱須包含 LLC、Inc.、Corp. 等型態字樣。

委任註冊代理人

您必須在公司註冊的州指定一個註冊代理人（Registered Agent），該代理人須在該州有實際地址，負責接收所有官方和法律文件。對於非美國居民，可委託專業機構提供此項服務。

提交成立文件

對於 C-Corp，需要提交《公司成立證書》（Certificate of Incorporation）；對於 LLC，則提交《組織證書》（Certificate of Formation）。這些文件可以透過線上服務或郵寄方式提交給德拉瓦州 Division of Corporations，規費 LLC 110 美元、Corporation 最低 109 美元；若選擇懷俄明州，LLC 與 Corporation 設立規費皆為 100 美元。

制定內部管理文件

C-Corp需要制定《公司附則》（Bylaws），LLC則需要制定《運營協議》（Operating Agreement）。這些文件規定了公司的內部治理結構。

申請聯邦稅號(EIN)

公司成立後，向美國國稅局（IRS）申請雇主識別號碼（EIN），這是公司用於稅務申報和開設銀行帳戶的識別號碼，申請免費。負責人沒有 SSN 或 ITIN 時，須以 Form SS-4 透過電話、傳真或郵寄向 IRS 申請。

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美國公司註冊套餐

包含公司註冊所需的基本服務

免費評估・書面報價

方案內容

實際費用依據公司類型、股本結構及額外服務需求而定。
我們提供透明的報價，無隱藏費用。

州政府官方規費另計：德拉瓦州 LLC 設立 110 美元、年稅 400 美元；Corporation 設立最低 109 美元、特許稅最低 175 美元加年報 50 美元；懷俄明州設立 100 美元、年報最低 60 美元；EIN 免費，詳見下方費用拆解。

美國公司註冊要多少錢？州政府規費拆解

美國公司設立由各州州務卿（Secretary of State）或公司登記處受理，規費依州別與公司型態不同。以下列出最常被台灣企業選用的德拉瓦州與懷俄明州官方規費，方便您比較報價時逐項核對。

項目	德拉瓦州（Delaware）	懷俄明州（Wyoming）
LLC 設立文件	Certificate of Formation 110 美元	Articles of Organization 100 美元
Corporation 設立文件	Certificate of Incorporation 最低 109 美元（依授權股數計算）	Articles of Incorporation 100 美元
LLC 每年費用	年稅 400 美元，每年 6 月 1 日前繳納前一稅年年稅，不需年報	年報 License Tax 最低 60 美元（依位於懷俄明州的資產計算）
Corporation 每年費用	特許稅最低 175 美元（授權股數法）或 400 美元（假設面值法），另加年報 50 美元，每年 3 月 1 日前	年報 License Tax 最低 60 美元
逾期罰款	200 美元，另按月加計 1.5% 利息	依州務卿公告
聯邦稅號 EIN	向 IRS 申請免費
註冊代理人、地址與代辦服務	依案件內容報價；戰國策提供免費評估後書面報價

德拉瓦州依 Division of Corporations 2026 年 8 月規費表與年稅說明，懷俄明州依州務卿 Business Division 規費表，2026 年 10 月查證。內華達州另須辦理州商業執照，加州等州另有最低特許稅，規費依各州主管機關公告；以主管機關最新公告為準。

美國公司稅務重點：聯邦稅、州稅與申報

美國公司同時面對聯邦與州兩層稅務，公司型態與股東身分會決定報稅方式。

項目	規定	說明
聯邦公司所得稅	21%	C-Corp 以應稅所得乘以 21% 計算聯邦公司稅；州所得稅與特許稅另計，依各州規定。
LLC 課稅方式	穿透或選擇按公司課稅	單一成員 LLC 預設為忽略實體（disregarded entity），多成員 LLC 預設為合夥；也可申請選擇按公司課稅。
外國人持有的單一成員 LLC	Form 5472＋形式上的 Form 1120	外國人持有的美國忽略實體，須以 Form 1120 附 Form 5472 申報與外國股東之間的交易；未依限申報，每份罰款 25,000 美元。
股利與美國來源所得扣繳	30%	外國人取得的美國來源所得多數適用 30% 扣繳，有租稅協定者可降低；美國與台灣目前沒有生效的全面性租稅協定，相關對等減免法案以最新立法進度為準。
銷售稅（Sales Tax）	依州與地方政府	美國沒有聯邦 VAT，銷售稅由各州自行規定，是否須登記依各州經濟關聯（nexus）門檻判斷。
BOI 受益人申報	美國國內公司豁免	FinCEN 2025 年 3 月暫行規則豁免美國國內公司，2026 年 8 月 11 日最終規則將豁免永久化（8 月 14 日生效）；只有在美國州政府登記營業的外國公司仍須申報。

稅率與申報規定依 IRS 與 FinCEN 公告，個案適用請由美國會計師依實際架構評估。

美國 LLC 還是 C-Corp？型態比較

辦理美國公司註冊時，最常比較的是美國 LLC 與 C-Corp（例如德拉瓦公司），兩者在稅務、募資與申報負擔上差異很大。

比較項目	LLC（有限責任公司）	C-Corp（股份有限公司）
法律地位	獨立法律實體，成員負有限責任	獨立法律實體，股東負有限責任
聯邦課稅	預設穿透課稅，可選擇按公司課稅	公司層級 21%，股利分配另課稅
外國股東申報	單一成員須申報 Form 5472＋Form 1120	申報 Form 1120，有關係人交易時附 Form 5472
內部文件	運營協議（Operating Agreement）	公司章程細則（Bylaws）、董事會與股東會紀錄
募資與上市	股權設計彈性但較少用於創投募資，創投多偏好 C-Corp	可發行多種類別股票，創投與上市常見型態
適合情境	電商、接案服務、控股、中小企業	SaaS 新創、計畫募資或上市的公司

以上為一般原則，實際選擇請依股東身分、收款地區、台灣稅務與募資規劃評估。

台灣人辦理美國公司註冊，要注意什麼？

不必住在美國：多數州不要求股東或董事為美國居民，但必須在註冊州委任註冊代理人（Registered Agent）並維持有效地址。
EIN 申請方式：負責人沒有 SSN 或 ITIN、主要營業地在美國境外時，無法使用線上申請，須以 Form SS-4 透過電話（267-941-1099）、傳真或郵寄向 IRS 申請，EIN 本身免費。
Form 5472 不可漏報：即使 LLC 當年沒有營收，外國人持有的單一成員 LLC 只要與股東之間有出資、借款等交易，就要申報，罰款每份 25,000 美元起。
BOI 現況：2026 年 8 月 FinCEN 最終規則確認美國國內公司不需申報 BOI；若您是以台灣或其他國家公司在美國州政府登記營業，仍須申報。
銀行開戶：美國銀行與數位銀行會審查 KYC、業務內容與資金來源，部分銀行要求親自到場，設立前就要規劃收款方式。
台灣稅務：美國與台灣目前沒有生效的全面性租稅協定，股利匯回適用 30% 扣繳；台灣個人或公司持有美國公司，也要評估台灣受控外國企業（CFC）規定與最低稅負制。
台灣對外投資申報：台灣公司投資美國公司，須留意經濟部投資審議司的對外投資核准或事後申報規定，資金匯出入要保留合約與憑證。

第一次辦理美國公司註冊：條件、常見誤解與第一步

深度的「非居民可不可以成立、沒有 SSN 如何申請 EIN、簽證與兩地稅務」，請見〈非美國居民可以成立美國公司嗎？〉；費用見〈美國開公司費用怎麼估？〉，步驟見〈美國公司設立步驟〉。還在判斷要不要成立、或在比較其他國家，可先讀〈美國成立公司完整指南〉與〈美國註冊公司比較〉。

外國人在多數州可以設立 LLC 或公司，州登記完成也不等於已經可以營業、開戶或取得工作簽證。州政府審的是設立文件，IRS 審的是稅籍編號，銀行與金流平台另有審查，移民規則又是另一套制度。新手應先把這幾層分開，再決定要不要進入送件。

你的情況	州登記層級	還要另外面對	請改讀
非美國居民、人在台灣	多數州不要求股東或董事住在美國，但仍須符合該州文件與註冊代理人規則	EIN、開戶、兩地稅務	非居民專文
只想先完成州登記	可能仍可設立	誰收官方郵件、誰報稅、如何開戶	流程文、年度維護
以為設立等於工作簽證	設立與移民不是同一程序	簽證由移民主管機關審核，州務卿不核發	非居民專文；移民法規
以台灣公司出資	美國端設立以外，台灣端可能有對外投資程序	先核對投審司	投審司
還沒決定州別與用途	不宜先送件	用途與實際營業地要對上	州別專文

常見誤解。 設立完成不等於可以在美國工作；沒有社會安全碼，也不等於依法不能設立，但 EIN 申請途徑與居民不同，細節見非居民專文。設立費不是全部成本，各州還有年報或年稅，以該州官方收費為準。登記完成也不保證銀行或支付平台開戶成功，查無官方成功率。

第一步建議。 先用一句話寫下美國實體的用途，確認能持續委任註冊代理人，並指定誰收官方信件與報稅；EIN、簽證與送件步驟再進入既有專文。不要先付來路不明的「包設立包簽證包開戶」套餐。

延伸閱讀

美國公司註冊完整指南美國公司設立州別比較美國 LLC 與 C-Corp 比較美國公司註冊費用 EIN 申請與銀行開戶美國公司 BOI 申報美國公司年度維護加拿大公司註冊英國公司註冊新加坡公司註冊香港公司註冊日本公司註冊

資料來源：Delaware Division of Corporations 規費表（2026 年 8 月）；Delaware 特許稅與年報；Delaware LLC／LP 年稅說明；Wyoming Secretary of State 規費表；IRS Publication 542 公司稅；IRS Form SS-4 說明；IRS：申請 EIN；IRS Form 5472 說明；IRS：非居民扣繳；FinCEN：受益人資訊申報。以主管機關最新公告為準；本頁為一般資訊，不構成法律或稅務意見。

美國公司註冊常見問題

設立美國公司需要多久時間？

美國公司設立時間會依註冊州、公司型態、名稱查核、文件簽署、州政府審查進度、EIN 申請方式與銀行開戶安排而不同；非美國居民以傳真申請 EIN 一般約 4 個工作天，郵寄約 4 週。若涉及特殊牌照或受監管產業，時程可能延長。我們會在啟動前依您的架構提供實際流程與時程表。

設立美國公司需要準備哪些資料？

設立美國公司時，通常需要先準備以下資料：

不同股東背景、產業與銀行開戶需求會影響文件細節。我們會依美國當地規定提供清單、範本與簽署指引，協助確認文件符合登記、KYC 與後續合規要求。

設立美國公司需要親自到當地辦理嗎？

多數美國公司設立流程可透過遠端文件準備、授權簽署與當地代理協助完成，不一定需要全程親自到場。不過銀行開戶、實名審查、特殊牌照或特定政府程序可能要求董事、股東或授權人到場、視訊或補充文件。我們會事前確認要求並協助安排。

美國公司成立後有哪些稅務與申報義務？

美國公司成立後需依當地法規、是否有實質營運、收入來源與交易模式判斷稅務與申報責任。常見維護項目包括：

就美國而言，常見後續重點包含州年報與特許稅（例如德拉瓦州 LLC 每年 6 月 1 日前繳前一稅年的 400 美元年稅）、EIN、聯邦與州稅務申報、銷售稅與銀行合規；BOI 受益人申報目前美國國內公司已豁免。我們可依您的營運模式協助規劃帳務、申報與年度維護時程。

美國公司適合哪些業務或架構？

美國市場規模大、州別差異明顯，常用 LLC 或 Corporation 架構。常見用途包含電商、SaaS、品牌、投資控股、募資、跨境收款與美國市場營運。實際是否適合，仍需依股東背景、收付款地區、客戶所在地、稅務居民身分與銀行合規要求評估，我們會協助您選擇合適架構。

戰國策可以協助哪些美國公司設立與後續服務？

戰國策提供從美國公司設立前評估到成立後維護的一站式支援，協助企業降低跨境落地與合規管理的不確定性。

主要服務包括：

1. 美國公司型態與架構評估
2. 公司名稱查冊、文件準備與註冊申請
3. 銀行開戶、KYC 與跨境收付款文件協助
4. 會計帳務、稅務申報與年度合規維護
5. 股東、董事、地址、股份與公司資料變更
6. 商標註冊、合約審閱與智慧財產權布局
7. 官網建置、數位行銷與 AI 客服導入
8. 後續營運顧問與跨境商務支援

我們會依您的產業、客戶所在地、銀行需求與稅務規劃，安排美國公司設立、維護與後續營運支援，讓企業能專注於市場開發。

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