美國公司註冊費用怎麼估？2026 官方規費、服務費與年度預算四層拆解

「成立一家美國公司要多少錢？」是台商最常問的問題，但這個問題本身就很難回答。網路上的報價從一百多美元到上千美元都有，差別不在誰比較便宜，而在每一份報價包含的範圍完全不同：有的只算州政府規費，有的含第一年註冊代理人，有的連 EIN、營運協議、銀行開戶資料與第一年報稅都包進去。如果只看總價比較，很容易選到「成立很便宜、用起來很貴」的方案。本文不給您一個漂亮的單一數字，而是提供一套拆解預算的方法：把美國公司的費用分成官方規費、專業服務費、營運成本與觸發成本四層，列出 2026 年已查證的州政府費用，示範一家 Delaware LLC 前兩年要在哪些時間點付哪些錢，最後附上一份報價比較清單，讓您拿到任何報價時都能自己判斷合不合理。

為什麼同樣是美國公司，報價會差這麼多？

報價差異最主要的原因，是「成立」這兩個字的定義不同。對州政府來說，送出成立文件、拿到公司成立證明，公司就算成立了；但對台商來說，公司要能開戶、收款、簽約、報稅，才算真正可以用。這兩者之間還隔著 EIN 申請、公司內部文件、銀行與支付平台審核、帳務與報稅設定等好幾個步驟。

低價方案通常只處理第一段，也就是代為向州政府送件；完整方案則會把後面幾段一起做完。兩種方案沒有對錯，問題在於很多人拿低價方案去和完整方案比總價，以為自己省了錢，結果後面每一步都要另外付費，還要自己摸索流程。

另一個常被忽略的原因是時間軸。設立當下付的錢只是第一筆，州年稅、註冊代理人續約、聯邦報稅這些費用每年都會出現，而且金額不一定比設立費低。評估美國公司費用時，至少要看「第一年」和「第二年起每年」兩個數字，才知道這家公司的真實持有成本。

美國公司的費用可以拆成哪四層？

建議把所有費用分成以下四層，每一層的性質不同，比價與控制的方法也不同。

1. 官方規費：付給州政府或主管機關的費用，例如成立文件規費、州年稅、年報規費、證明文件費。這一層每家代辦都一樣，金額可以在州政府網站查到，不會因為您找誰辦而改變。
2. 專業服務費：付給代辦、註冊代理人、會計師或顧問的費用，例如註冊代理人年費、文件撰寫、EIN 代申請、報稅服務。這一層差異最大，比價時一定要逐項確認範圍。
3. 營運成本：公司開始使用後才會產生的費用，例如銀行或支付平台的交易手續費、記帳軟體、網站與客服系統。這一層跟您的交易量與營運方式有關，不是設立費的一部分，但應該納入預算。
4. 觸發成本：只有在特定情況才會出現，但一出現金額往往很高的費用，例如在其他州實際營運而需要的外州登記與州稅、漏報聯邦申報的罰款、逾期繳州年稅的罰款與利息。這一層最難預估，卻也最需要在設立前就想清楚。

這樣拆的好處是，您可以很快看出哪些錢是省不了的（官方規費）、哪些錢可以比較（服務費）、哪些錢要靠事前規劃來避免（觸發成本）。很多人只花心思在第二層壓價，卻在第四層一次付出好幾倍的代價。

2026 年各州官方規費一覽：哪些數字是固定的？

官方規費是唯一可以精確查證的一層，以下整理台商最常比較的 Delaware、Wyoming、California 三州目前的主要費用。州政府規費會調整，送件前仍以州政府最新公告為準。

這張表有三個地方要特別注意：

• Delaware LLC 年稅已經調漲：Delaware 在 2026 年通過 HB 400，LLC 年稅由 300 美元調為 400 美元，自 2026 稅年起適用。因為年稅是事後繳納，2026 年 6 月 1 日繳的仍是 2025 稅年的 300 美元，第一次以 400 美元繳納是 2027 年 6 月 1 日。很多網路文章與舊報價還寫 300 美元，編預算時要更新。
• Delaware C-Corp 的特許經營稅不一定是最低額：最低 175 美元是以授權股數法計算、授權股數不多時的金額。如果章程授權了大量股份，稅額可能大幅增加，這時要改用假設面額資本法試算，選較低者申報。設立時決定的授權股數，會直接影響之後每年的州費。
• California 的 800 美元是「一定會有」的成本：加州曾對 2021 至 2023 稅年新成立的 LLC 免除第一年 800 美元年稅，這項優惠已經結束。現在只要是加州 LLC，或是在加州實際營運而必須辦外州登記的公司，就要把每年 800 美元起列入預算。

另外，美國聯邦這一層的官方費用其實很少。向美國國稅局（IRS）申請 EIN 本身不收費，聯邦報稅表格也不收申報費。如果報價單出現「EIN 規費」，那其實是服務費，不是官方費用，可以問清楚包含哪些協助。

第一年和第二年各要付哪些錢？用時間軸看最清楚

把費用排到時間軸上，最容易看出哪些是一次性、哪些是每年都會出現。以下以 2026 年成立、外國人持有、以曆年為會計年度的 Delaware 單一成員 LLC 為例。

從這張時間軸可以看到，第一年在成立當下要付的官方規費其實不多，真正的支出集中在服務費；但到了第二年，Delaware 年稅、報稅、代理人續約會在同一個春天陸續到期。很多台商第一年覺得美國公司很便宜，第二年才發現每年固定支出比預期高，原因就在這裡。

如果是 Delaware C-Corp，時間軸會不同：特許經營稅與年報在每年 3 月 1 日前到期，聯邦也要申報 Form 1120。如果公司設在 Wyoming，年報則在成立週年月份的第一天前申報。不同州、不同公司型態的完整年度日曆，可以參考 美國公司年度維護清單。

服務費怎麼看？報價單上一定要問清楚的項目

專業服務費沒有官方標準，不同業者的定價方式差異很大，所以比價的重點不是金額高低，而是範圍是否一致。拿到報價時，建議逐項確認以下內容：

這張清單也可以反過來用：如果某一項您決定自己處理，就把它從比較範圍中拿掉，讓每份報價在同一個基準上比較。真正要避免的，是在不知道範圍的情況下比總價。

選擇代辦時，除了價格，也要看對方能不能在後續年度持續提供提醒與支援。美國公司的維護是每年的事，只做設立、之後就聯絡不到人的方案，等於把後面幾年的風險都留給自己。

最容易被低估的觸發成本有哪些？

觸發成本不是每家公司都會遇到，但只要遇到，金額常常超過設立費好幾倍。設立前就應該先評估自己會不會觸發以下情況：

• 漏報聯邦資訊申報：外國人持有的單一成員 LLC，只要與外國股東之間有出資、代墊費用等應申報交易，就要申報 pro forma 1120 與 Form 5472。漏報罰款每份 2 萬 5 千美元起。這是台商最常遇到、也最不應該發生的觸發成本。
• 逾期繳州年稅：Delaware LLC 年稅逾期罰款 200 美元，並每月加計 1.5% 利息；長期未繳，公司會失去良好存續狀態，銀行與客戶都可能要求補正。
• 在其他州實際營運：登記在 Delaware 或 Wyoming，但在加州有員工、倉庫或辦公室，通常就要向加州辦理外州登記，並繳每年 800 美元起的年稅，同時還要維護原登記州的年費與代理人，等於付兩份錢。外州登記本身也有規費，例如 Delaware 外州 LLC 登記為 200 美元、Wyoming 外州公司登記證書為 150 美元。
• 授權股數設定不當：Delaware C-Corp 如果章程授權了大量股份，又只用授權股數法計算，特許經營稅可能高得驚人。設立時就應該和顧問討論股數設定，並了解假設面額資本法的試算方式。
• 銷售稅與聘僱：在美國銷售實體商品可能產生各州銷售稅義務；聘用美國員工則會產生薪資稅與相關申報。這些都屬於營運規模擴大後才會出現的成本，但如果一開始就預期會發生，應該提前規劃。

也有成本是 2026 年後可以從清單中拿掉的。美國金融犯罪執法局（FinCEN）於 2026 年 8 月 11 日發布最終規則、8 月 14 日生效，依美國法律成立的美國境內公司免除受益所有人資訊（BOI）申報；依外國法律成立、並向美國州政府登記營業的外國公司，仍須在登記生效後 30 天內申報。如果您是直接在美國成立 LLC 或 C-Corp，舊報價中的「BOI 申報費」可以問清楚是否還需要。詳細規則請參考 美國公司 BOI 與受益人申報。

怎麼估出適合自己的預算？三種常見情境

預算沒有標準答案，但可以依公司用途判斷哪些成本一定會出現、哪些可能出現。以下用三種常見情境說明估算重點，實際金額請以您取得的報價與官方規費加總。

情境一：先設 LLC 作為國際收款與簽約主體

沒有美國員工與倉庫，主要用途是接海外客戶、使用 Stripe 或金融科技帳戶收款。預算重點是成立規費、註冊代理人、EIN、公司文件與銀行開戶資料；每年固定成本是州年費、代理人續約與 Form 5472 申報。這類公司最大的風險不是設立費，而是忘了每年申報。州別選擇可以參考 美國公司設立州別怎麼選。

情境二：未來要募資或發員工認股的 C-Corp

如果預期會有美國投資人或員工認股，通常會選 Delaware C-Corp。除了成立規費，還要把章程、股權文件、董事會決議的撰寫費列入預算，並在設立時就規劃授權股數，避免特許經營稅暴增。每年固定成本包括 3 月 1 日的特許經營稅與年報，以及 Form 1120 報稅。LLC 與 C-Corp 的完整比較請見 美國 LLC 與 C-Corp 怎麼選。

情境三：在加州有倉儲、人員或辦公室

只要在加州有實際營運，不論登記在哪一州，都應該把加州的 800 美元起年稅、外州登記、可能的銷售稅與薪資相關成本列入預算。這時直接設立加州公司，有時比「登記外州再到加州辦外州登記」更單純，因為可以少維護一個州的年費與代理人。

已經付了錢或已經成立公司，費用怎麼補救？

如果公司已經成立，才發現預算估錯或漏了某些費用，可以依以下順序處理：

1. 先確認公司目前的州政府狀態：到州政府網站查詢公司是否仍為良好存續狀態，有沒有未繳的年稅或年報。如果有欠繳，越早補繳，罰款與利息越少。
2. 盤點過去每一年的聯邦申報：外國人持有的 LLC，回頭檢查每一年是否有應申報的 Form 5472。如果有漏報，請會計師評估補報方式，不要等收到 IRS 通知才處理。
3. 確認註冊代理人仍有效：代理人過期會讓您收不到州政府通知或法律文件，也是公司狀態變差的常見原因。
4. 檢查實際營運州：如果公司已經在其他州有員工或倉儲，盡快評估是否需要外州登記，避免累積更多年度的欠稅。
5. 把剩下的年度成本排進日曆：把每年固定要付的州年費、報稅、代理人續約列成一張表，交給固定的窗口追蹤。

補救的原則是先處理會影響公司合法狀態與罰款金額的項目，再處理文件與流程優化。如果不確定公司有沒有漏掉什麼，也可以對照 美國公司註冊 7 大常見錯誤 做一次自我檢查。

什麼情況適合先精簡、什麼情況不建議省？

預算有限時，可以依階段安排支出，但有些項目不建議省：州政府規費與年費、註冊代理人、EIN 與基本公司文件、每年的聯邦申報。這些項目直接關係到公司的合法狀態與罰款風險，省下的錢通常不夠支付一次罰款。

可以延後的項目，則是目前還沒有觸發的需求，例如尚未募資前的複雜股權設計、尚未聘人前的薪資系統、尚未在其他州營運前的外州登記。判斷的關鍵是「這件事現在有沒有發生」，而不是「這件事看起來很貴」。

戰國策集團成立超過 25 年、服務超過 3 萬家企業，協助台商評估美國公司時，會先釐清設立用途、收款方式、股東結構與實際營運地，再把官方規費、服務範圍與每年維護分開列出，讓企業清楚知道每一筆錢花在哪裡。完整設立流程可以先看 美國公司註冊完整指南。

常見問題

美國公司最便宜可以用多少錢成立？

如果只看州政府成立規費，California LLC 為 70 美元、Wyoming LLC 為 100 美元、Delaware LLC 為 110 美元。但這只是成立文件的官方費用，不含註冊代理人、公司文件、EIN、銀行開戶資料與每年的州費和報稅。要讓公司真正能使用，預算一定要把這些項目一起算進去。

Delaware LLC 每年要繳多少州費？

Delaware LLC 年稅自 2026 稅年起由 300 美元調為 400 美元，每年 6 月 1 日前繳納前一稅年的年稅，所以第一次以 400 美元繳納是 2027 年 6 月 1 日。逾期會有 200 美元罰款並每月加計 1.5% 利息。

公司沒有營收，每年還要付哪些錢？

即使沒有營收，州年費、註冊代理人續約仍然要付；外國人持有的單一成員 LLC，若與股東之間有出資、代墊費用等交易，也要申報 Form 5472，通常需要請會計師處理。沒有營收不代表沒有成本，更不代表不用申報。

EIN 申請需要付費給美國政府嗎？

不需要。向 IRS 申請 EIN 不收任何官方費用。報價中如果有 EIN 相關費用，那是代辦的服務費，可以問清楚是否包含處理外國人沒有社會安全碼的情況、以及後續 IRS 通知的協助。

2026 年還需要付 BOI 申報費嗎？

依 FinCEN 2026 年 8 月 11 日發布、8 月 14 日生效的最終規則，美國境內成立的公司免除 BOI 申報，所以直接在美國成立的 LLC 或 C-Corp 不需要再為此付費。依外國法律成立、並向美國州政府登記營業的外國公司，仍須在登記生效後 30 天內申報。

資料來源

• Delaware Division of Corporations：Fee Schedule（2026 年 8 月 1 日修訂）
• Delaware Division of Corporations：LLC 與合夥年稅說明
• Delaware Division of Corporations：特許經營稅說明
• Wyoming Secretary of State：Business Division
• California Secretary of State：LLC 成立表格與規費
• California Franchise Tax Board：Limited Liability Company
• IRS：Get an Employer Identification Number
• IRS：Instructions for Form 5472
• FinCEN：Beneficial Ownership Information

本文內容為一般性資訊整理，不構成法律或稅務意見；各州規費與稅務規定可能調整，實際申請前請以主管機關最新公告為準，並諮詢專業顧問。