加拿大、美國、英國公司比較：稅負、銀行收款與移民機會一次看清楚

想打進英語市場，加拿大、美國、英國是台灣企業最常考慮的三個選項。三個國家都說英語、法治健全、對外資友善，乍看差不多，但實際選錯了，輕則每年多付數十萬維護成本，重則銀行帳戶開不了、收款卡關、人也進不去。本文不是要告訴你「哪個國家最好」，而是從市場規模、企業稅負、銀行與收款、人員簽證四個最關鍵的面向，幫你找出你這個階段最適合落腳的第一站。做北美入市策略規劃，可以參考台灣品牌進軍北美市場的 6 個關鍵決策；本文的重點是幫你在設立公司前先把三個選項比清楚。

三個國家，哪個市場才是你真正的目標？

英語市場聽起來是一整塊，但美國 GDP 接近 29 兆美元，消費市場幾乎是加拿大（約 2.2 兆）與英國（約 3.4 兆）的總和。如果你的客戶、供應商、融資方都在美國，選其他兩個國家只是間接繞路；但如果你只是需要一個英語法人主體來做全球收款或協助歐洲業務，英國或加拿大的設立成本、稅務結構往往更合算。

決定第一站，最有效的方式是先問：「我的付款方給我哪個國家的公司帳號比較不會有問題？」 很多台灣企業以為設立美國公司就能順暢收款，結果發現 Stripe、PayPal 的帳號審核還是看公司真實營業所在地，而非單純的法人登記國。以下表格整理了三國的基本參數，讓你對比判斷。

企業稅負比較：小企業稅率誰最划算？

稅率是長期影響最大的成本因素，但三國的計算方式差很多，不能只看表面稅率。

加拿大採「聯邦稅 + 省稅」雙層結構，小企業（CCPC）年度活躍業務所得在 CAD 50 萬以內，聯邦適用 9% 優惠稅率，加上安大略省的 3.2%，合計僅 12.2%，是三國中最低的。超過 CAD 50 萬的部分，聯邦稅率回到 15%，加上各省約 11–16%，合計 26–31%。

美國聯邦企業所得稅統一是 21%，沒有小企業優惠稅率，加上各州州稅（德拉瓦 8.7%、加州 8.84%），整體稅負明顯高於加拿大小企業。適合規模較大、計畫在美國融資或上市的企業。

英國企業稅自 2023 年開始分層：年度利潤低於 GBP 50,000 適用 19%，超過 GBP 250,000 適用 25%，中間有邊際緩釋計算。對年利潤在 GBP 50,000 以內的小型公司，19% 的稅率具有競爭力。

股利匯回台灣的預扣稅差距更關鍵：

• 英國：0%（英國不對股利課預扣稅）
• 加拿大：25%（無租稅協定）
• 美國：30%（無租稅協定）

如果你的計畫是在海外公司累積利潤後匯回台灣，英國的 0% 股利預扣稅是三國中最大的優勢。加拿大和美國的高預扣稅率，會大幅侵蝕實際到手的金額。

更多加拿大稅務細節，請參考台灣人加拿大開公司的 CFC 稅務指南。

銀行開戶與收款：這才是台灣企業最容易卡關的地方

很多台灣業主設立了海外公司後才發現，公司設立只是開始，能不能順暢收款才是關鍵。 三個國家的銀行與收款環境差異相當大。

英國是目前三國中遠端開戶最可行的選項。 Wise Business、Revolut Business、Airwallex 等金融科技公司都是英國法人，開立英鎊帳號、多幣別收款，透過視訊或上傳文件即可完成，不需要親自到當地。適合沒有打算派駐人員但需要英語法人帳號的台灣企業。

加拿大傳統銀行（RBC、TD、BMO）對外國人開戶審核較嚴， 通常需要預約、提供詳細業務說明，部分情況需要本人或代理人前往加拿大。近年 Wise Business 也支援加拿大公司帳號，但功能不如英國完整。若你選擇設立加拿大公司，建議提早規劃開戶，不要以為公司設立完就等於能收款。

美國是三國中開戶門檻最複雜的。 傳統美國商業銀行（Chase、Bank of America）幾乎都要求公司實際在美國有業務往來、甚至要求負責人親自入境開戶。Mercury、Relay 等數位銀行相對友善，允許遠端開戶，但對某些業務類型（如電商、加密貨幣）審查仍嚴格。另外，美國 Stripe、PayPal 的收款帳號審核要看業務實質，光有美國公司登記證不一定夠。

企業家移民：哪個國家讓你有機會取得居留？

如果「設公司 + 取得居留身分」是你的目標，三國提供的路徑差距很大。

加拿大的 Start-Up Visa（SUV）是三者中唯一直接取得永久居留（PR）的移民簽證， 不需要先取得臨時居留再轉換，且配偶可取得開放式工作簽證、子女可就讀公立學校。申請要求：需獲得加拿大指定的創業育成機構或創投簽發支持信，英語能力 CLB 5 級（約雅思 5 分），全程約 12–18 個月。

美國 E-2 投資簽證是最常見的企業家途徑， 但它屬於非移民簽證，不能直接轉為綠卡。申請需投入「實質性投資」，實務上通常 USD 100,000 以上，並需要在美國實際經營業務。若想取得美國綠卡，必須另外透過 EB-1C（跨國公司高管）或 EB-5（投資移民）等管道，流程獨立且更複雜。

英國的 Innovator Founder Visa 是為具有創新、可行、可擴張商業計畫的企業家設計，需取得政府批准的認可機構背書，3 年後可申請永久居留（Indefinite Leave to Remain）。英語要求 CEFR B2（約雅思 5.5 分），配偶與子女可隨行。

年度維護成本：設立便宜不等於持有便宜

設立費用只是一次性支出，每年的合規與維護成本才是長期考量。

加拿大 聯邦公司年度申報費用 CAD $12，安省公司約 CAD $15.5。T2 企業所得稅申報須於財年結束後 6 個月內完成。年度帳務費用約 CAD $2,000–5,000。若年營收超過 CAD $30,000，須申請 GST/HST 並定期申報。

美國 各州年費差距極大：德拉瓦 LLC 每年 USD $300 特許稅，加州最低特許稅 USD $800（即使沒有收入也需繳）。多州業務需在各州分別登記（Nexus 合規），成本倍增。年度帳務費用平均 USD $1,500–5,000。

英國 年度確認書（Confirmation Statement）GBP 13，公司稅申報（CT600）須於財年結束後 12 個月內完成。小型公司帳務費用約 GBP 1,000–3,000，是三國中年度維護成本最低的選項之一。VAT 年營收超過 GBP 90,000 才須申請。

關於加拿大的設立費用細節，可以參考加拿大公司設立費用完整指南；美國公司設立細節請參考美國公司設立指南；英國部分可參考英國公司註冊服務頁面。

已設立後發現不適合，怎麼補救？

如果你已經在某個國家設立了公司，但發現不符合需求，有以下幾種處理方式：

• 銀行開戶卡關：先嘗試金融科技解決方案（Wise Business、Mercury），若還是不行，考慮追加其他國家的公司帳號做為補充收款工具，不一定需要重新設立公司。
• 稅務架構不對：稅率問題通常可以透過調整股利分配時間點或重組控股結構來改善，但需要當地會計師評估，費用不低；趁早諮詢比等到申報季再補救便宜。
• 選錯國家、想改設另一個：現有公司與新公司是獨立法人，可以在新的國家另立新公司做為主要運營主體，舊公司視情況維持或依規定清算關閉。
• 移民目標改變：若原本選英國但後來想取得 PR，加拿大 SUV 的申請資格與英國公司無直接衝突，可以評估另外申請。

若你目前在加拿大已有公司，需要了解台灣端的稅務申報義務，可以參考台灣人加拿大開公司的完整指南。

五種情境，幫你決定你的第一站

沒有「最好」的國家，只有「最適合你目前階段」的選擇：

• 主要客戶在美國、需要美國帳號與公司背書：選美國，但要評估開戶難度與多州合規成本。詳細設立流程請參考美國公司設立指南。
• 想快速取得英語法人、遠端開戶收款：選英國，設立最快 24 小時、Wise 可遠端開戶。
• 年利潤需定期匯回台灣：優先考慮英國，0% 股利預扣稅最划算。
• 科技或創新型企業、有移民意願：加拿大 SUV 是唯一直通 PR 的路徑，且小企業稅率 12.2% 是三國最低。
• 預算有限、試水溫階段：英國政府規費僅 GBP 12，年度維護成本最低；若確認方向後再補設美國或加拿大公司。

加拿大的整體設立流程，可以參考加拿大公司註冊總覽。

常見問題

台灣人可以遠端設立三個國家的公司嗎？

可以。加拿大、美國、英國都允許外國人遠端設立公司，不需要親自前往當地。加拿大聯邦公司透過 Corporations Canada 線上申請，美國多數州支援線上申請，英國透過 Companies House 最快 24 小時內完成。但銀行開戶可能仍需視訊驗證或其他遠端核實程序，尤其是傳統銀行。

加拿大小企業 12.2% 稅率有什麼限制條件？

要享受聯邦 9% 優惠稅率，公司必須是「加拿大控制的私人公司」（CCPC），且年度活躍業務所得不超過 CAD 500,000。外國人持有加拿大公司若超過一定比例，可能不符合 CCPC 定義，需要向專業會計師確認持股結構。

英國 0% 股利預扣稅是否有前提條件？

英國確實不對匯出股利課預扣稅，這是英國稅法的長期政策，沒有持股比例或金額的限制。但你仍需要注意：台灣稅法對台灣稅務居民的全球所得有申報義務；海外公司匯回台灣的股利在台灣端可能仍需申報並繳納相關稅款，實際處理方式視個人稅務架構而定，建議諮詢熟悉兩地稅務的會計師。

加拿大聯邦公司的本地董事要求怎麼處理？

加拿大聯邦公司（Canada Business Corporation）法規要求至少 25% 的董事必須是加拿大居民。台灣人若沒有加拿大居民身分，可以選擇：（1）改設省級公司（如 BC 省公司不要求本地董事）；（2）尋找合規的名義董事服務；（3）取得加拿大居留身分後自任董事。具體安排建議諮詢當地律師。

三個國家可以同時持有公司嗎？

可以，透過控股架構讓台灣或其他法人持有多個國家的公司股份，是許多跨境企業的常見做法。重要的是每個法人都有獨立的合規義務，不會因為同一人持有就可以共用一套帳務。建議在設計多國架構前先諮詢稅務顧問，避免產生預料外的雙重課稅問題。

資料來源

• Canada Revenue Agency (CRA)：Federal corporate income tax rates
• Corporations Canada：Federal incorporation fees
• UK HM Revenue & Customs (HMRC)：Corporation Tax rates and reliefs
• UK Companies House：Incorporate a private limited company
• IRS (US)：Corporate income tax rates
• Immigration, Refugees and Citizenship Canada：Start-up Visa Program
• UK Visas and Immigration：Innovator Founder visa

本文內容僅供參考，不構成法律、稅務或移民建議。各國法規及費率可能隨時調整，實際情況以主管機關最新公告為準，建議在行動前諮詢專業顧問。