BVI 公司設立全流程：七步驟文件清單、主管機關與退件原因一次看懂

在英屬維爾京群島（BVI）設立公司，表面上看似五到十個工作天就能完成，但許多台灣企業主卻在 KYC 審查或名稱核准階段卡關數週。2025 年 6 月 BVI 被金融行動任務小組（FATF）列入「加強監控名單」（俗稱灰名單）後，各持牌註冊代理人的 KYC 審查門檻明顯提高，文件不完整或資金來源說明模糊，幾乎是所有延誤的根源。本文依照 BVI《商業公司法》（Business Companies Act）的法定架構，將 BVI 公司設立拆解為七個步驟，逐一說明每個步驟的負責機關、所需文件、預估天數與常見退件原因，讓您在備齊文件前就預見可能的卡關點。費用詳細拆解請參考BVI 公司註冊費用；公司型態選擇請參考BVI 公司類型比較；開戶問題請參考BVI 公司銀行開戶。

BVI 公司設立的法定架構：誰負責審批什麼？

在開始準備之前，先理解整個流程涉及哪些機關，才能知道每一步交到誰手中、等多久。

BVI 公司設立涉及兩個主要官方機構：公司註冊處（Registry of Corporate Affairs，RCA） 負責名稱核准、收件、核發 Certificate of Incorporation（CoI），並維護公開登記冊；金融服務委員會（Financial Services Commission，FSC） 負責監管所有持牌註冊代理人，以及維護受益人登記系統。

持牌代理人在法律上對 BVI 政府負全責，因此他們在提交申請前必須完成內部盡職調查（KYC/AML），審查所有股東、董事與最終受益人。這正是 2025 年灰名單後整個流程明顯變慢的環節。

步驟一：公司名稱核准（預估 1 至 2 個工作天）

負責機關：BVI 公司註冊處（RCA）

名稱申請由持牌代理人透過 BVI 線上系統（VIRRGIN Portal）查詢與提交。名稱必須以下列字眼之一結尾：Limited、Ltd、Corporation、Corp、Incorporated、Inc，或其縮寫。

常見退件原因：

• 與已登記公司名稱相同或過於近似（包含拼音相近、縮寫相同）
• 使用受限字眼而未取得相關機關核准，包含：Bank、Insurance、Trust、Royal、Government、National 等
• 名稱含有 BVI 當地認為帶有誤導性的字眼（如 Chartered、Certified 卻無相關執照）

實務建議：準備 2 至 3 個備選名稱，並請代理人在正式提交前先做「非正式預查」，大幅降低一次即過的不確定性。名稱通過後可保留 90 天，不影響後續文件準備時程。

步驟二：決定公司架構（準備期，非審批等候）

負責機關：無需機關審批，由股東與顧問決定

雖然不需向任何機關申請，但公司架構的決定會直接影響後續 KYC 文件量與政府規費。主要決策包含：

• 授權股數：50,000 股以下每股 USD 1 是業界通行標準，對應政府規費 USD 550；超過 50,000 股規費跳升至 USD 1,350
• 股份類別：是否需要優先股、無投票權股、回贖股等多類股
• 董事結構：是否啟用提名董事（Nominee Director）保護受益人隱私
• 股東結構：自然人直接持股，或透過控股公司間接持股

型態選擇（Business Company、LLC 等）請參考BVI 公司類型比較。

步驟三：準備 KYC 文件（預估 3 至 10 個工作天，視申請人而定）

負責機關：持牌註冊代理人（內部審查，非政府機關）

這是整個流程中最容易拖延的環節，也是 2025 年 FATF 灰名單後最明顯收嚴的部分。代理人現在普遍要求更完整的資金來源說明，「收入薪資」這樣的概括說明已不被接受，必須有薪資明細或會計師函佐證。

常見退件／延誤原因：

• 住址證明超過 3 個月或印鑑模糊無法辨識
• 資金來源說明太籠統（如只寫「個人儲蓄」而無佐證文件）
• 法人股東的所有權鏈說明不完整，尤其是多層控股架構
• 文件為中文，未附英文認證翻譯

非英文文件一律需要經認證的英文翻譯；若文件在台灣公證，部分代理人還會要求附上海牙認證（Apostille）。

步驟四：委任持牌 BVI 註冊代理人（同步進行，不另計天數）

負責機關：BVI FSC（監管代理人，不直接審批個別委任）

依 BVI《商業公司法》第 91 條，所有 BVI 公司在設立起到解散為止，都必須持續委任一家持有 BVI FSC 牌照的註冊代理人。實務上，KYC 審查與代理人委任同步進行。

選擇代理人的三個關鍵考量：

1. 牌照有效性：可在 BVI FSC 官網查詢代理人牌照狀態，確保其為現行有效持牌機構
2. 回應速度與語言：透過戰國策委辦，全程中文溝通，省去語言障礙
3. 收費透明度：首年代理人服務費通常含在設立費用內，第二年起另計年費，建議提前確認

步驟五：向 BVI 公司註冊處提交申請（政府審批 2 至 5 個工作天）

負責機關：BVI 公司註冊處（RCA），透過 VIRRGIN 線上申請系統

代理人完成內部 KYC 後，將透過 VIRRGIN Portal 向 RCA 提交設立申請包，主要文件包含：

• 公司組織章程大綱及細則（Memorandum and Articles of Association，M&A）
• 首任董事同意書
• 註冊代理人同意書
• 政府規費繳納

政府規費（2026 年）：授權股數 50,000 股以下 USD 550（原本為 USD 450，費率已調整）；超過 50,000 股 USD 1,350。

加急服務（Rush Processing）可將審批時間縮短至 1 至 2 個工作天，需加收額外費用（依代理人不同而定）。

常見延誤原因：

• M&A 內容與 KYC 文件揭露的股東結構不一致
• 政府規費短繳（例如股份設計超過 50,000 股但只繳 USD 550）
• 名稱與先前核准的預留名稱拼法不完全一致

步驟六：取得 Certificate of Incorporation

負責機關：BVI 公司註冊處核發，由代理人轉交

RCA 審批通過後，核發 Certificate of Incorporation（CoI），證書上載明：公司名稱、BVI 登記編號、設立日期。這份文件是公司合法存在的核心法律依據。

取得 CoI 後，代理人通常會同步交付一整套公司文件包（Corporate Kit）：

• 核准後的 M&A 正本
• 股份證書
• 董事與股東名冊
• 公司印章（如有申請）
• 良好存續證明申請說明

CoI 取得後，BVI 公司即具有完整法律人格，可簽署合約。但開戶、收款通常還需要 2 至 4 週（請參考BVI 公司銀行開戶）。

步驟七：30 天內完成法定登記（取得 CoI 後起算）

負責機關：BVI 公司註冊處（RCA）及 BVI 國際稅務局（ITA）

這是很多人設立後容易漏掉的合規義務，BVI 在 2025 年強化執法後，逾期登記的罰款風險已不容忽視。

30 天內必須完成的法定申報：

1. 成員名冊提交：向 RCA 提交首批股東名冊（Members Register），規費 USD 50
2. 受益人資訊申報：向 BVI FSC 的受益人登記系統申報最終受益人資料，規費 USD 125
3. 首任董事確認：若設立時僅指定臨時董事，需在 30 天內完成正式委任並記錄

每年還需進行的合規申報：

• 政府年費（與設立規費相同，每年 5 月 31 日或 11 月 30 日到期，依公司設立月份）
• 經濟實質通知（Economic Substance Notification）：透過代理人在 VIRRGIN Portal 申報，逾期有罰款。公司若從事九類「相關活動」之一，還須提交完整的實質報告。

KYC 被代理人退件了，怎麼補救？

BVI 公司的申請被 RCA「退件」的情況不多（主要是名稱問題或 M&A 格式），更常見的是代理人內部 KYC 審查延誤或不通過。如果遇到這種情況：

1. 先確認退回原因：代理人應書面說明缺件項目，要求明確的補件清單而不是模糊要求
2. 文件問題：針對每個缺件補上具體佐證，不要只是重發原本的文件
3. 資金來源說明不足：提供銀行流水記錄、工作合約或財務報表，說明資金合法來源的脈絡
4. 架構問題：若因多層控股架構導致卡關，考慮是否簡化持股結構或換一種設立方式
5. 換代理人：若同一代理人反覆要求補件但說明不清，可考慮換一家重新啟動

設立前的角色：要自己準備哪些事？

BVI 公司雖然由代理人全程代辦，但有幾件事只有申請人本人可以做：

• 整理公司歷史資金來源：這是個人 KYC 最難造假、也最難事後補救的部分
• 確認受益人鏈：若持股架構複雜，畫一張受益人樹狀圖，讓代理人清楚看到所有層級
• 確認長期用途：BVI 公司要做什麼、和哪些國家做生意，這些資訊會影響開戶難度

常見問題

BVI 公司設立可以完全遠端完成嗎？

可以。名稱查詢、文件簽署、KYC 提交到 CoI 核發，全程可以電子方式遠端處理，股東與董事不需親赴 BVI。但銀行開戶視各銀行要求，部分可能需要視訊或親赴面談，詳情請參考BVI 公司銀行開戶。

BVI 被 FATF 列為灰名單後，設立公司還安全嗎？

BVI 被 FATF 列入灰名單（2025 年 6 月）不影響公司的合法設立，也不禁止跨境交易。但各國銀行對 BVI 公司帳戶的審查更嚴格，開戶文件要求提高，部分銀行可能要求更多盡職調查。設立 BVI 公司仍合法可行，但開戶策略要更謹慎規劃。

名稱預查不通過，可以保留原先想用的名稱嗎？

如果名稱因含受限字眼被退，通常是直接拒絕，無法保留。如果是因相似度問題，可以嘗試調整名稱後重新申請，或由代理人提出申訴說明差異性。名稱確認可用後，保留期限為 90 天。

設立後沒有任何業務，還需要每年申報嗎？

需要。即使沒有任何收入或交易，BVI 公司每年仍需繳納政府年費（USD 550 或 USD 1,350）以及透過代理人提交經濟實質通知（Economic Substance Notification）。漏繳年費或未申報，可能導致公司被 RCA 標記為不良狀態（not in good standing）甚至撤銷。

在台灣的戰國策顧問怎麼協助我設立 BVI 公司？

透過戰國策委辦 BVI 公司，全程由中文顧問對接，服務範圍包含：公司結構建議、名稱預查、KYC 文件整理與說明、M&A 起草、與 BVI 當地代理人溝通、取得 CoI 後的 30 天法定申報提醒，以及後續年費維護與銀行開戶協助。詳情請參考BVI 公司註冊服務。

資料來源

• BVI 金融服務委員會（FSC）官網
• BVI Business Companies Act 2004（Revised 2020）
• FATF：June 2025 Plenary outcomes – BVI 加入灰名單
• BVI Registry of Corporate Affairs（RCA）
• BVI Economic Substance Act（ESA）及 VIRRGIN 申報說明

本文為企業規劃參考，不構成法律或稅務意見。BVI 法規、政府規費與 FATF 合規要求可能調整，實際申請請以 BVI FSC 及 RCA 最新公告為準，個案請洽專業顧問或律師。