爱沙尼亚公司注册｜在爱沙尼亚开公司、爱沙尼亚 OÜ 设立
想做爱沙尼亚公司注册、在爱沙尼亚开公司经营欧盟市场？爱沙尼亚最常见的公司型态是私人有限公司 OÜ（Osaühing），通过电子商业登记处（e-Business Register）在线设立；股东国籍不设限，台湾人取得 e-Residency 数字身分后可以 100% 持股，公司地址在国外时须指定当地合格联系人。
OÜ 最低股本 EUR 0.01，在线设立国家规费 EUR 265；公司所得税在分配盈余时才按 22/78 课征，增值税一般税率 24%，年初起销售额超过 EUR 40,000 才须登记。战国策集团提供爱沙尼亚公司设立一站式服务，从税务架构评估、e-Residency 申请说明、联系人安排、在线设立到增值税与年度报告提醒，协助台湾企业与个人完成爱沙尼亚 OÜ 设立。
公司所得税于分配盈余时才课 22/78，盈余保留在公司再投资时不需缴公司所得税。
2023 年 2 月 1 日起 OÜ 最低股本降为 EUR 0.01，每位股东最低出资 EUR 0.01。
持 e-Residency 数字身分即可在电子商业登记处在线设立 OÜ，国家规费 EUR 265。
自年初起应税销售额超过 EUR 40,000 才须登记增值税，未达门槛可自愿登记。
公司注册？
爱沙尼亚是欧盟与欧元区成员，推行 e-Residency 数字居民制度，外国人取得数字身分后可在电子商业登记处在线设立私人有限公司 OÜ，国家规费 EUR 265，2023 年起最低股本只需 EUR 0.01。公司所得税采盈余分配时才课征的制度，税率 22/78，未分配盈余保留在公司不需缴税。增值税一般税率 24%，年初起销售额超过 EUR 40,000 才须登记，适合以数字服务、软件与跨境电商切入欧盟市场的企业。
3 步骤
在爱沙尼亚，最普遍的公司型态是私人有限公司 OÜ，股东对公司债务不负个人责任，可选择是否设监事会。所有股东与董事以数字身分在电子商业登记处填写申请、缴足出资并签署送出，登记完成即取得法人资格，再依营业规模办理增值税登记。
注册爱沙尼亚公司虽然可以全程在线，但需要事先取得数字身分、安排法定地址或联系人，并评估公司实际管理地点在台湾时的税务影响；开业后也有 TSD、增值税与年度报告等申报义务。战国策会协助您规划税务架构、准备数据与安排年度维护，让爱沙尼亚公司从设立到营运都清楚、合规。
所有股东与董事须能以数字方式签署，台湾人可申请 e-Residency 数字身分卡，或使用爱沙尼亚身分证、Smart-ID、Mobile-ID。拟定 OÜ 名称，并向持牌业者取得爱沙尼亚法定地址或联系人服务。
在电子商业登记处填写公司名称（含 OÜ）、主要营业项目（EMTAK）、会计年度、地址、管理委员会成员、实质受益人、股本与章程选项，缴足出资后由所有相关人员数字签署送出，国家规费 EUR 265。
公司登记后即可开立银行帐户。自年初起应税销售额超过 EUR 40,000 时，向爱沙尼亚税务及海关局登记增值税；有股利、薪资等应税支付时于次月 10 日前提交 TSD 申报，每年提交年度报告。
一条龙的服务
- 公司名称查找与预留
- 注册文档准备与提交
- 公司章程草拟
- 注册证书领取
- 注册地址提供
- 公司秘书委任
- 年度申报服务
- 文档保管与管理
- 会计帐务处理
- 税务申报与规划
- 财务报表编制
- 审计服务安排
- 商标查找与评估
- 商标申请提交
- 商标维护与续展
- 侵权保护咨询
- 公司变更登记
- 股权转让协助
- 公司注销服务
- 法律咨询支持
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- 公司型态与税务架构评估
- e-Residency 数字身分申请说明
- 法定地址与联系人服务安排
- 电子商业登记处 OÜ 在线设立
- 增值税登记、TSD 与年度报告提醒
官方规费：OÜ 在线设立国家规费 EUR 265；最低股本 EUR 0.01；联系人服务另计；其他依报价
爱沙尼亚公司注册重点摘要
以下整理爱沙尼亚公司注册最常被问到的重点，数据依官方公告查证（2026 年 11 月更新）。
| 公司型态 | 私人有限公司 OÜ（Osaühing） |
|---|---|
| 登记机关 | 电子商业登记处（e-Business Register）在线办理 |
| 外国人持股 | 可 100% 持股；地址在国外须指定当地联系人 |
| 最低资本 | EUR 0.01（2023 年 2 月起） |
| 公司所得税 | 分配盈余时课 22/78，未分配不课税 |
| 增值税 | 一般税率 24%，年销售额超过 EUR 40,000 须登记 |
| 设立时程 | 依审核进度 |
| 年度申报 | 年度报告于会计年度结束后 6 个月内提交 |
| 协助单位 | 战国策集团（go.ai.com.tw），免费评估・书面报价 |
爱沙尼亚公司注册要多少钱？费用拆解
注册爱沙尼亚公司的政府费用，主要是电子商业登记处的国家规费；另外要安排法定地址或联系人服务，以及开业后的记帐、TSD、增值税与年度报告成本。以下列出官方公布的数字，方便您比较报价时逐项核对。
| 项目 | 费用 | 说明 |
|---|---|---|
| OÜ 在线设立国家规费 | EUR 265 | 在电子商业登记处以数字身分签署送出时缴纳。 |
| 最低股本 | EUR 0.01 | 非规费，属公司资本；每位股东最低出资 EUR 0.01，股本低于 EUR 2,500 时股东在特定破产情形下可能须补足。 |
| 联系人服务 | 每年约 EUR 200 至 400 | 依 e-Residency 官网参考价，向持牌业者取得，实际以业者报价为准。 |
| 会计帐务与申报 | 依帐务量报价 | 有应税支付时次月 10 日前提交 TSD，已登记增值税者每月 20 日前申报。 |
| 年度报告 | 依帐务量报价 | 会计年度结束后 6 个月内提交电子商业登记处，没有营业也须提交。 |
| 战国策顾问服务费 | 免费评估后书面报价 | 依股东结构、是否需要联系人服务、银行帐户与台湾税务规划，报价逐项列明，没有隐藏费用。 |
规费依爱沙尼亚电子商业登记处「Establishment of a private limited company」与 e-Residency 官网说明，实际以主管机关最新公告为准。
爱沙尼亚公司税务与合规重点：盈余分配税、增值税与年度报告
爱沙尼亚公司所得税在分配盈余时才课征，未分配盈余不需缴税；公司另须依规模登记增值税、按月提交 TSD 与增值税申报，每年提交年度报告。台湾股东另须注意实际管理处所与受控外国企业（CFC）规定。
| 项目 | 规定 | 说明 |
|---|---|---|
| 公司所得税 | 分配时课 22/78 | 相当于税前盈余 22%，2026 年适用；附加福利、赠与与非营业支出也须课税，14/86 低税率已于 2025 年废止。 |
| 增值税 | 一般税率 24% | 2025 年 7 月 1 日起适用，另有 13%、9%、0%；年初起应税销售额超过 EUR 40,000 须登记。 |
| 股利 | 公司层级课税 | 2025 年起支付自然人的股利不再另扣 7%；官方未列对非居民法人另行扣缴。 |
| TSD 申报 | 次月 10 日前 | 支付股利、薪资或董事报酬等应税项目时提交并缴税。 |
| 年度报告 | 会计年度结束后 6 个月内 | 历年制者为 6 月 30 日，没有营业活动也须提交。 |
| 审计 | 超过规模门槛才须审计 | 2024 年起，超过营收 EUR 5 百万、资产 EUR 2.5 百万、员工 50 人其中 2 项须审计。 |
税率与规定依爱沙尼亚税务及海关局（EMTA）与电子商业登记处公告，个案适用请由会计师依实际架构评估。
爱沙尼亚 OÜ、AS、分公司怎么选？
台湾企业在爱沙尼亚开公司，最常选择的是新设私人有限公司 OÜ；规模较大时可考虑股份有限公司 AS，或由台湾公司设立分公司。
| 项目 | 私人有限公司 OÜ | 股份有限公司 AS | 分公司 |
|---|---|---|---|
| 法律地位 | 独立法人 | 独立法人 | 非独立法人，属外国总公司的分支 |
| 最低资本 | EUR 0.01 | 请洽顾问确认 | 请洽顾问确认 |
| 在线设立规费 | EUR 265 | 请洽顾问确认 | 请洽顾问确认 |
| 股东责任 | 以出资额为限 | 以出资额为限 | 由总公司承担 |
| 公司所得税 | 分配盈余时课 22/78 | 分配盈余时课 22/78 | 常设机构利润移出时课 22/78 |
以上为一般原则，实际选择请依股东背景、营运模式与税务规划评估。
台湾人在爱沙尼亚开公司，要注意什么？
- 台湾护照（有国民身分证号码）入境爱沙尼亚等申根区国家免签证，每 180 天内合计最多停留 90 天；免签证仅供观光商旅，在爱沙尼亚工作须事先申请签证。e-Residency 数字身分不改变个人税务居所，也不是签证或居留许可。
- 台湾与爱沙尼亚没有全面性所得税协定（财政部所得税协定一览表未列），跨境所得的重复课税须依两地国内法处理。
- 爱沙尼亚税务及海关局提醒，爱沙尼亚税籍不会自动免除公司在其他国家的纳税义务；若公司实际由台湾管理，可能在台湾构成常设机构或实际管理处所，须一并评估。
- 台湾营利事业的受控外国企业（CFC）制度自 2023 年度起施行，若爱沙尼亚公司由台湾企业控制且未达实质营运，盈余可能须在台湾认列课税。
- 台湾公司或个人对爱沙尼亚投资，应依经济部投资审议司（前身为投资审议委员会）规定办理对外投资核准或申报。
为什么找战国策集团协助爱沙尼亚公司注册？
战国策集团（go.ai.com.tw）是台湾的全球公司注册与企业顾问服务品牌，拥有超过 25 年经验、服务超过 30,000 家企业，提供爱沙尼亚在内多个国家与地区的公司设立、银行开户、会计税务与年度维护服务。可协助安排当地联系人并评估台湾管理下的税务风险。服务费采免费评估・书面报价，可拨打免付费电话 0800-003-191 或通过本页表单咨询。
延伸阅读
数据源：爱沙尼亚电子商业登记处：Establishment of a private limited company；Invest in Estonia：Private limited company (OÜ)；e-Residency：Start a company；EMTA：Tax rates；EMTA：Taxation of dividends（2025-10-17 更新）；EMTA：Tax liabilities of companies established by e-residents；EMTA：Registration as a VAT payer；EMTA：Standard VAT rate；RIK：Annual report；中华民国财政部：我国所得税协定一览表；外交部领事事务局：免签证；外交部领事事务局：国人前往申根区免签证须知。以主管机关最新公告为准；本页为一般信息，不构成法律或税务意见。
2026 年在爱沙尼亚开公司要多少钱？
在电子商业登记处在线设立私人有限公司 OÜ 的国家规费为 EUR 265，最低股本只需 EUR 0.01。依 e-Residency 官网参考，向持牌业者取得联系人服务每年约 EUR 200 至 400。另需预估记帐、年度报告与税务申报费用，顾问服务费依需求另行报价。
台湾人可以用 e-Residency 100% 持有爱沙尼亚公司吗？
可以。爱沙尼亚设立规定未对股东国籍设限，台湾人取得 e-Residency 数字身分卡后，可在电子商业登记处在线设立并 100% 持有 OÜ，不需当地合伙人。公司地址在国外时须指定当地合格联系人，因此实务上多向持牌业者取得爱沙尼亚法定地址或联系人服务。
在爱沙尼亚开公司需要亲自去吗？
公司设立本身可全程在线完成，申请书只能用爱沙尼亚身分证（含 e-Residency 卡）、Smart-ID 或 Mobile-ID 数字签署，所有股东与董事都必须能数字签署。e-Residency 数字身分卡的申请与领取依 e-Residency 官方规定办理，取得数字身分后，设立进程可在海外在线完成。
爱沙尼亚公司税怎么算？盈余不分配真的不用缴税吗？
爱沙尼亚公司在赚取盈余时不课公司所得税，于分配股利时才按 22/78 课税（相当于税前盈余 22%），2026 年同样适用。附加福利、赠与与非营业支出也须课税。有应税支付时须在次月 10 日前提交 TSD 申报，年度报告则在会计年度结束后 6 个月内提交。
爱沙尼亚公司要登记增值税吗？
自历年年初起，在爱沙尼亚的应税销售额超过 EUR 40,000 时，须向爱沙尼亚税务及海关局登记为增值税纳税人；未达门槛也可自愿登记。增值税一般税率自 2025 年 7 月 1 日起为 24%，登记后每月 20 日前申报缴纳，即使没有营业活动也须申报。
在爱沙尼亚开公司可以找谁协助？
可以找战国策集团（go.ai.com.tw）。战国策集团拥有超过 25 年经验、服务超过 30,000 家企业，提供爱沙尼亚公司注册一站式服务，包括公司型态与税务架构评估、e-Residency 申请说明、联系人与法定地址安排、电子商业登记处在线设立，以及增值税登记、TSD 与年度报告提醒。服务费免费评估・书面报价，免付费电话 0800-003-191。