马尔他公司注册｜在马尔他开公司、马尔他公司设立
在马尔他开公司
想做马尔他公司注册、在马尔他开公司？马尔他（旧译「马耳他」，Malta）是欧盟与欧元区会员国、正常课税的国家，不是离岸地。外国人最常设立私人有限公司（Ltd），向马尔他商业登记处（MBR）在线注册，最低授权股本 EUR 1,164.69、实缴至少 20%，授权股本 EUR 1,500 以下在线注册规费 EUR 100；台湾人可以 100% 持股。
马尔他位于地中海中心，以英语为官方语言之一、法规与欧盟接轨，并以全归属抵扣与股东退税制度闻名：公司税率 35%，股东可依规定申请退还部分税款，2025 课税年度起也可选择 15% 最终税；VAT 标准税率 18%。战国策提供马尔他公司设立一站式服务，从型态评估、文档与尽职调查、MBR 注册、税籍与 VAT 登记、退税申请到年度申报，协助台湾企业布局欧洲。
在马尔他注册的公司，可以无障碍地在整个欧盟单一市场内开展业务，享受商品、服务和资本的自由流动
马尔他与全球超过70个国家签订了避免双重税收协定，为跨境业务提供了税务上的确定性和效率
在满足特定条件下，马尔他控股公司收到的股息和产生的资本利得可以享受100%的税收豁免（Participation Exemption），使其成为设立国际控股架构的理想选择
所有的法律、商业文档和日常沟通均以英语进行，极大地便利了国际投资者
欧洲业务的智能之选？
马尔他的内核竞争力在于其「全归属税制」（Full Imputation System）和「税务返还」（Tax Refund）机制。虽然其名义上的公司所得税率为35%，但依《所得税管理法》规定，股东在公司以营业利润分配股利后，可申请返还已缴纳公司税的6/7，使一般营业所得的实际税负约为5%；被动利息、权利金等适用不同退税比例。2025 课税年度起，公司也可改选 15% 最终税、不适用退税。此外，马尔他的其他优势还包括：
在马尔他设立公司（最常见的为私人有限公司）的流程清晰、高效，且完全遵循欧盟标准。
马尔他提供了一个稳定、合规且税务效率极高的营商平台，是企业进入和拓展欧洲市场的绝佳跳板。战国策能为您提供从公司架构设计、注册运行到税务返还申请的全程专业指导，确保您能充分利用马尔他的独特优势，实现您在欧洲的商业抱负。
首先，需要向马尔他商业登记处（MBR）提交拟议的公司名称进行查核和保留，公司名称须以 Limited 或 Ltd 结尾。
公司章程大纲及细则（Memorandum and Articles of Association）是公司的内核法律文档，需详细列明公司名称、注册地址、经营目标、股本结构、股东及董事信息等。对于私人有限公司，最低授权股本为 EUR 1,164.69，每股至少 20% 必须在签署章程时缴纳；公司须有至少 1 名董事与 1 名公司秘书。
所有股东、董事及最终受益人都需要提供身份证明（护照）、地址证明以及银行资信证明信，以符合马尔他严格的反洗钱（AML）法规要求。
将所需缴纳的股本存入一个专门为新公司开设的银行帐户中，并由银行出具存款证明。
将所有签署好的文档，连同股本存款证明，通过 MBR 的 BAROS 在线系统一并提交给马尔他商业登记处，并依授权股本级距缴纳注册规费（EUR 1,500 以下为 EUR 100）。在文档齐全的情况下，注册过程通常可在数个工作日内完成。
公司成立后，须向马尔他税务与海关局（CFR）取得税号。根据业务需要，还需要单独申请增值税（VAT）号码（标准税率 18%），并依规定申报实质受益人数据。
一条龙的服务
- 公司名称查找与预留
- 注册文档准备与提交
- 公司章程草拟
- 注册证书领取
- 注册地址提供
- 公司秘书委任
- 年度申报服务
- 文档保管与管理
- 会计帐务处理
- 税务申报与规划
- 财务报表编制
- 审计服务安排
- 商标查找与评估
- 商标申请提交
- 商标维护与续展
- 侵权保护咨询
- 公司变更登记
- 股权转让协助
- 公司注销服务
- 法律咨询支持
为了促进您的销售，我们提供免费赠送刷卡机制(限台湾公司)，如果你是要做国际市场，我们也有提供 Stripe 申请咨询的服务，让您的客户可以轻松便捷地进行支付，帮助您增加销售机会。
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- 公司名称查找与注册
- 注册文档准备与提交
- 公司章程草拟
- 注册证书及公司文档
- 首年注册地址服务
实际费用依据公司类型、股本结构及额外服务需求而定。我们提供透明的报价，无隐藏费用。
MBR 官方规费另计：在线注册依授权股本级距，EUR 1,500 以下为 EUR 100、最高 EUR 1,900；私人有限公司最低授权股本 EUR 1,164.69，详见下方费用拆解。
马尔他公司注册要多少钱？MBR 规费与资本额拆解
马尔他公司向马尔他商业登记处（Malta Business Registry，MBR）通过 BAROS 在线系统注册，注册规费依公司的「授权股本」（authorised share capital）级距计算。以下列出各项目，方便您比较报价时逐项核对。
| 项目 | 官方规费或规定 | 说明 |
|---|---|---|
| 私人有限公司最低授权股本 | EUR 1,164.69 | 设立时每股至少缴足面额 20%；公开公司为 EUR 46,587.47、至少缴足 25%。 |
| MBR 在线注册（授权股本 EUR 1,500 以下） | EUR 100 | 通过 BAROS 电子申请。 |
| MBR 在线注册（授权股本 EUR 1,500 至 5,000） | EUR 210 起 | 超过 EUR 1,500 的部分，每 EUR 500 加收 EUR 12。 |
| MBR 在线注册（更高授权股本） | 依级距递增，最高 EUR 1,900 | 授权股本超过 EUR 250 万者为 EUR 1,900。 |
| 年度申报（Annual Return） | 依 MBR 公告 | 每年向 MBR 提交年度申报并附财务报表。 |
| 公司秘书、注册地址、会计与代办服务 | 依案件内容报价；战国策提供免费评估后书面报价 | |
规费依 MBR Fee Structure 页面，资本额依《公司法》（Cap. 386）第 72 条，2026 年 10 月查证；以主管机关最新公告为准。
马尔他公司税务重点：公司税 35% 与退税制度
马尔他公司由税务与海关局（CFR）主管所得税与 VAT，采全归属抵扣制度（Full Imputation System），公司缴纳的税款可在分配股利时由股东申请部分退还。
| 项目 | 规定 | 说明 |
|---|---|---|
| 公司所得税 | 35% | 依《所得税法》（Cap. 123）第 56 条第 6 项，每欧元应税所得课 35 分。 |
| 股东退税（一般营业所得） | 可申请退还公司已缴税款的 6/7 | 依《所得税管理法》（Cap. 372）第 48 条；股东须依规定登记，利润须分配自马尔他课税帐户或境外所得帐户，退税后一般营业所得的税负约 5%。被动利息、权利金等另有不同比例。 |
| 15% 最终税选项（FITWI） | 可选择以 15% 课税、不适用归属抵扣与退税 | 依 2025 年第 188 号法律公告（L.N. 188 of 2025），适用于 2025 课税年度起的所得，选择后至少适用 5 年。 |
| VAT 标准税率 | 18% | 依《增值税法》（Cap. 406）第 19 条；特定商品服务适用较低税率，最低不低于 5%。 |
| 年度申报 | 所得税申报与 MBR 年度申报 | 公司须保存帐簿、经审计的财务报表，并按期向 CFR 与 MBR 申报。 |
税率依 legislation.mt 法规原文，个案适用（含退税条件与 15% 选项）请由马尔他税务顾问依实际架构评估。
私人有限公司还是分公司？马尔他公司型态比较
台湾企业在马尔他开公司，最常比较私人有限公司（Private Limited Liability Company，Ltd）与外国公司在马尔他设立的分公司（overseas company branch）。
| 比较项目 | 私人有限公司（Ltd） | 外国公司分公司 |
|---|---|---|
| 法律地位 | 马尔他法人，股东以出资额为限负有限责任 | 不是独立法人，由母公司承担责任 |
| 最低资本 | 授权股本 EUR 1,164.69，实缴至少 20% | 无最低资本规定，依母公司数据登记 |
| 股东与董事 | 至少 2 名股东（可设一人公司）、至少 1 名董事，另须设公司秘书 | 须申报在马尔他代表公司的人员 |
| 税务 | 公司税 35%，股东可依规定申请退税，或选择 15% 最终税 | 依分公司在马尔他的所得课税 |
| 适合情境 | 欧盟贸易、在线服务、控股、科技与航运 | 母公司直接在马尔他营运、不另设子公司 |
以上为一般原则，实际选择请依股东结构、商业往来对象与税务规划评估。
台湾人在马尔他开公司，要注意什么？
- 马尔他不是离岸地：马尔他是欧盟与欧元区会员国，公司须在当地课税、提交经审计的财务报表，退税制度也有分配帐户与股东登记等条件，不能用离岸公司的方式规划。
- 董事与公司秘书：私人有限公司至少 1 名董事、须设公司秘书，若只有 1 名董事，该董事不得同时担任公司秘书。
- 反洗钱与实质受益人：MBR、银行与公司服务提供者会审查股东、董事与最终受益人的身分、地址与资金来源文档，公司须申报实质受益人数据。
- 银行开户：马尔他银行对 KYC、业务内容与当地实质审查严格，股本须先存入公司帐户并取得银行证明，设立前就要规划收款方式。
- 台湾税务：退税后的实际税负较低，台湾股东要评估台湾受控外国企业（CFC）规定、股利汇回与移转订价的税负，并保留当地完税与退税文档。
- 台湾对外投资申报：台湾公司投资马尔他公司，须留意经济部投资审议司的对外投资核准或申报规定，资金导出入要保留合约与凭证。
延伸阅读
数据源：MBR：Fee Structure；legislation.mt：公司法 Cap. 386 第 72、137、138 条；legislation.mt：所得税法 Cap. 123 第 56 条；legislation.mt：所得税管理法 Cap. 372 第 48 条；legislation.mt：L.N. 188 of 2025 最终税规则；legislation.mt：增值税法 Cap. 406 第 19 条；马尔他税务与海关局 CFR。以主管机关最新公告为准；本页为一般信息，不构成法律或税务意见。
马尔他公司注册需要多久时间？
在马尔他开公司需要准备哪些数据？
设立马尔他公司时，通常需要先准备以下数据：
- 1. 股东、董事及最终受益人的身分证明文档
- 2. 近三个月地址证明与联系信息
- 3. 马尔他公司名称、公司型态与注册地址安排
- 4. 业务模式、主要交易地区与资金来源说明
- 5. 股权比例、董事任命、KYC 与必要授权文档
在马尔他开公司需要亲自到当地办理吗？
多数马尔他公司设立流程可通过远程文档准备、授权签署与当地代理协助完成，不一定需要全程亲自到场。不过银行开户、实名审查、特殊牌照或特定政府进程可能要求董事、股东或授权人到场、视频或补充文档。我们会事前确认要求并协助安排。
马尔他公司成立后有哪些税务与申报义务？
- 1. 公司所得税（35%，股东可依规定申请退税，或选择 15% 最终税）与 VAT（标准税率 18%）
- 2. 年度申报、公司登记维护、注册代理或秘书服务
- 3. 帐务纪录、审计、MBR 年度申报与实质受益人数据维护
马尔他公司适合哪些业务或架构？
战国策可以协助哪些马尔他公司设立与后续服务？
战国策提供从马尔他公司设立前评估到成立后维护的一站式支持，协助企业降低跨境落地与合规管理的不确定性。
主要服务包括：
- 1. 马尔他公司型态与架构评估
- 2. 公司名称查册、文档准备与注册申请
- 3. 银行开户、KYC 与跨境收付款文档协助
- 4. 会计帐务、税务申报与年度合规维护
- 5. 股东、董事、地址、股份与公司数据变更
- 6. 商标注册、合约审阅与知识产权布局
- 7. 官网建置、数字行销与 AI 客服导入
- 8. 后续营运顾问与跨境商务支持
我们会依您的产业、客户所在地、银行需求与税务规划，安排马尔他公司设立、维护与后续营运支持，让企业能专注于市场开发。