Luxembourg

高生产率

卢森堡公司注册｜在卢森堡开公司、卢森堡控股公司设立

卢森堡公司注册
在卢森堡开公司

全球资产管理的黄金标准

卢森堡公司与控股公司设立：S.à r.l.、RCS 登记、公司税与 VAT 17% 一次看懂

想做卢森堡公司注册、在卢森堡开公司？外国人在卢森堡最常设立的是私人有限公司（S.à r.l.，最低资本 EUR 12,000）或股份有限公司（S.A.，最低资本 EUR 30,000），由公证人作成设立契约后，向卢森堡商业登记处（LBR）的商业与公司登记簿（RCS）登记；台湾人可以 100% 持股。卢森堡是欧盟创始会员国、正常课税的国家，不是离岸地，也不适合用「离岸公司」的方式规划。

卢森堡大公国是全球领先的国际金融中心，尤其在投资基金和跨境金融服务领域享有盛誉，也是欧洲常见的卢森堡控股公司（SOPARFI）设立地。2025 年度起公司所得税最高 16%（卢森堡市综合税负 23.87%），VAT 标准税率 17%。战国策提供卢森堡公司设立一站式服务，从型态与控股架构评估、银行资本证明、公证与 RCS 登记到税务、VAT 与年度财报，协助台湾企业布局欧盟。

无与伦比的投资基金中心

卢森堡是仅次于美国的全球第二大投资基金管理中心，其UCITS（可转让证券集体投资事业）基金护照机制，允许基金在注册后向整个欧盟的公众投资者销售，是资产管理公司进入欧洲市场的标准工具

控股公司的税务效率

「金融参与公司」（SOPARFI）是卢森堡控股公司最常见的运用方式，通常以 S.à r.l. 或 S.A. 设立并一般课税。在满足持股比例、持有期间与子公司税负等条件下，SOPARFI收到的来自其子公司的股息和出售股权的资本利得可以免税。同时，其支付给符合条件股东的股息也常常可以享受预扣税的豁免或减免，这得益于其广泛的双重税收协定网络和对欧盟母子公司指令的应用。

政治与法律的稳定性

卢森堡拥有AAA级的主权信用评级，政治环境高度稳定，法律体系成熟可靠，为长期投资提供了坚实的保障

专业的金融生态系统

这里汇聚了全球顶级的律师、会计师、银行家和基金管理人，能够为最复杂的跨境交易提供一站式的专业服务

为何卢森堡是您国际金融布局的顶级平台？

为何卢森堡是您
国际金融布局的顶级平台？

卢森堡的成功并非仅仅因为其税务优势，更在于其整个金融生态系统的深度和专业度。
其内核吸引力包括以下四项优点：

Société de Participations Financières

卢森堡公司注册流程：在卢森堡开公司 5 步骤

在卢森堡设立 S.à r.l. 或控股公司（SOPARFI）的流程严谨，须由当地公证人作成设立契约，并在律师和企业服务提供商的协助下完成。卢森堡提供的是一个为国际投资和资产管理而生的平台。

它的价值远不止于税务，更在于其品牌信誉和专业能力。凭借战国策的专业网络和实战经验，我们能为您对接卢森堡的法律与金融专家，为您的全球资产构建一个稳健、高效的管理架构。

结构规划与尽职调查

确认公司型态（S.à r.l.、S.A. 或控股用途的 SOPARFI）、股东与经理人结构、营业项目与注册地址，并向 RCS 确认公司名称可用；银行与公证人会对股东、董事与最终受益人进行 KYC 尽职调查。

银行开户与资本注入

在卢森堡银行开立公司资本帐户并注入资本：S.à r.l. 须缴足 EUR 12,000，S.A. 至少缴足 EUR 30,000 的 25%。银行出具资本到位证明后交给公证人；以实物出资者须由会计师（réviseur d’entreprises）出具评估报告。

公司章程的公证

由卢森堡公证人作成设立契约（acte constitutif），载明公司名称、型态、营业项目、资本、股东与经理人等法定事项，股东或其授权代理人签署后即完成公证。

向商业和公司注册处提交申请

公证人或代办人通过电子方式向卢森堡商业登记处（LBR）的商业与公司登记簿（RCS）申报公司数据并公告章程，取得 RCS 编号；公司成立后须依规定申报实质受益人（RBE）数据。从事商业活动者另须取得经营许可。

税务登记

公司成立后，须向直接税务局（ACD）办理公司所得税、市镇营业税与财富税税籍，并向注册、产业与 VAT 管理局（AED）办理 VAT 登记，方可正式对外营业。

我们提供您一条龙的服务

我们提供您
一条龙的服务

公司注册服务

Registration Services

银行开户协助

Bank Account Opening

秘书服务

Secretarial Services

会计税务服务

Accounting and Tax

商标注册

Trademark Registration

持续支持服务

Ongoing Support

刷卡机制

Credit Card

为了促进您的销售，我们提供免费赠送刷卡机制(限台湾公司)，如果你是要做国际市场，我们也有提供 Stripe 申请咨询的服务，让您的客户可以轻松便捷地进行支付，帮助您增加销售机会。

AI客服系统

AI Customer Service System

优质的客户服务是成功企业的关键。我们免费赠送AI客服系统，帮助您实时解答客户疑问，提升客户满意度。

网页设计

Website Design

专业且具吸引力的网站是企业在互联网上的门面。我们提供全方位的网页设计服务，确保您的网站美观大方且功能高效。

网络行销

Internet Marketing

在数字时代，网络行销是企业成功的重要一环。我们提供专业的网络行销服务，包括SEO、社群媒体行销、内容行销等。

经营辅导

Business Coaching

我们从企业诊断、策略制定到实施跟进，帮助您提升管理性能，优化经营模式，实现可持续发展。

免费赠送企业AI管理系统

Enterprise AI Management

购买战国策成立公司登记独家免费赠送一站式企业AI管理系统––价值360,000元
一个 AI 系统，完全管理公司营运：系统包含 12大系统、75+ 功能模块、15 种 AI 工具，涵盖企业营运全流程，让新成立公司快速运营上线。

卢森堡公司注册套餐

包含公司注册所需的基本服务

免费评估・书面报价

方案内容

实际费用依据公司类型、股本结构及额外服务需求而定。我们提供透明的报价，无隐藏费用。

法定资本与官方费用另计：S.à r.l. 最低资本 EUR 12,000、S.A. 最低资本 EUR 30,000，公证人费用与 RCS 登记费依实际收费，详见下方费用拆解。

卢森堡公司注册要多少钱？资本额与费用拆解

卢森堡公司向卢森堡商业登记处（Luxembourg Business Registers，LBR）辖下的商业与公司登记簿（RCS）登记，S.à r.l. 与 S.A. 须由公证人作成设立契约。以下列出主要项目，方便您比较报价时逐项核对。

项目	规定或收费	说明
私人有限公司（S.à r.l.／SARL）最低资本	EUR 12,000	设立时须全额认购并缴足；股东 1 至 100 名，可为自然人或法人。
股份有限公司（S.A.）最低资本	EUR 30,000	须全额认购，设立时至少缴足 25%。
简易私人有限公司（S.à r.l.-S）	最低资本 EUR 1	限自然人设立、可用私文书成立，适用于手工业、商业等特定业别的创业者，不适合控股架构。
公证人设立契约	依公证人收费	S.à r.l. 与 S.A. 须在公证人面前设立。
RCS 登记与公告	依 LBR 公告收费	电子申报；在 LBR 柜台办理者另加收费用。
经营许可、注册地址、会计与代办服务	依案件内容报价；战国策提供免费评估后书面报价

资本额依 guichet.public.lu 公司型态说明，2026 年 10 月查证；以主管机关最新公告为准。

卢森堡公司税务重点：公司所得税与 VAT 17%

卢森堡公司由直接税务局（ACD）课征公司所得税（IRC）与市镇营业税，由注册、产业与 VAT 管理局（AED）主管 VAT。

项目	规定	说明
公司所得税（IRC，2025 年度起）	应税所得 EUR 175,000 以下 14%；超过 EUR 200,000 为 16%	EUR 175,000 至 200,001 之间为 EUR 24,500 加超过部分的 30%；另加征 IRC 的 7% 作为就业基金附加税。
综合税负（以卢森堡市为例）	23.87%	IRC 16%、就业基金附加税 1.12 个百分点与市镇营业税 6.75 个百分点合计，其他市镇依各自税率计算。
VAT 标准税率	17%	另有 14% 中间税率、8% 减免税率与 3% 超低税率。
股利扣缴税	15%	符合参股免税等条件者可免扣缴，境外股东可依租税协定适用较低税率。
财富税（Net wealth tax）	S.à r.l.、S.A. 等资合公司须申报	税率与最低税额依 ACD 公告。
年度财报	会计年度结束后 6 个月内核准、核准后 1 个月内提交 RCS	即会计年度结束后 7 个月内，财报须先在 eCDF 平台验证。

税率依卢森堡直接税务局（impotsdirects.public.lu）与间接税入口网（pfi.public.lu）公告，个案适用请由卢森堡税务顾问依实际架构评估。

S.à r.l. 还是 S.A.？卢森堡公司型态比较

在卢森堡开公司或设立卢森堡控股公司（SOPARFI，指一般课税、可适用参股免税的资合公司，不是特别的公司型态），最常比较 S.à r.l. 与 S.A.。

比较项目	私人有限公司（S.à r.l.）	股份有限公司（S.A.）
最低资本	EUR 12,000，设立时全额缴足	EUR 30,000，设立时至少缴足 25%
股东人数	1 至 100 名	1 名以上，可公开募资
股份转让	对股东以外的人转让原则上须经股东同意	原则上可自由转让
管理	1 名以上经理（gérant），可为法人	董事会或单一董事，依章程设计
适合情境	控股公司、家族投资、中小型营运公司	规模较大、多股东或规划上市的集团

以上为一般原则，实际选择请依股东结构、融资规划与税务需求评估。

台湾人在卢森堡开公司，要注意什么？

卢森堡不是离岸地：卢森堡是欧盟创始会员国，公司须在当地课税、提交经验证的年度财报，控股架构也要具备实质管理，不能用离岸公司的方式规划。
参股免税有条件：参股免税原则上要求持股至少 10% 或取得成本至少 EUR 120 万，非欧盟子公司另须在当地适用相当的税负（有效税率至少 10.5%），资本利得与股利的门槛不同，设立前要先确认架构。
经营许可与实质受益人：从事商业、手工业或部分专业活动须先取得经营许可（autorisation d'établissement），公司成立后须依规定申报实质受益人（RBE）数据。
银行开户：卢森堡银行对 KYC、业务内容与资金来源审查严格，资本须先存入公司帐户并取得银行证明，才能完成公证设立，要预留作业时间。
台湾税务：台湾与卢森堡签有避免双重课税协定，股利汇回与移转订价要依协定与台湾规定处理，并留意台湾受控外国企业（CFC）规定。
台湾对外投资申报：台湾公司投资卢森堡公司，须留意经济部投资审议司的对外投资核准或申报规定，资金导出入要保留合约与凭证。

延伸阅读

卢森堡公司全攻略荷兰公司注册瑞士公司注册列支敦士登公司注册英国公司注册马尔他公司注册

数据源：guichet.public.lu：S.à r.l.；guichet.public.lu：S.A.；guichet.public.lu：S.à r.l.-S；ACD：公司所得税税率；ACD：公司综合税负；AED：VAT 税率；guichet.public.lu：股利扣缴；guichet.public.lu：财富税与参股条件；guichet.public.lu：年度财报提交；Luxembourg Business Registers。以主管机关最新公告为准；本页为一般信息，不构成法律或税务意见。

卢森堡公司注册常见问题：在卢森堡开公司、卢森堡控股公司

卢森堡公司注册需要多久时间？

卢森堡公司设立时间会依公司型态、银行资本帐户开立与 KYC、公证人作业、RCS 登记与经营许可申请而不同；其中银行开户与资本证明常是最花时间的环节。若涉及基金、金融等受监管产业，时程可能延长。我们会在启动前依您的架构提供实际流程与时程表。

在卢森堡开公司需要准备哪些数据？

设立卢森堡公司时，通常需要先准备以下数据：

不同股东背景、产业与银行开户需求会影响文档细节。我们会依卢森堡当地规定提供清单、范本与签署指引，协助确认文档符合登记、KYC 与后续合规要求。

在卢森堡开公司需要亲自到当地办理吗？

多数卢森堡公司设立流程可通过远程文档准备、授权签署与当地代理协助完成，不一定需要全程亲自到场。不过银行开户、实名审查、特殊牌照或特定政府进程可能要求董事、股东或授权人到场、视频或补充文档。我们会事前确认要求并协助安排。

卢森堡公司成立后有哪些税务与申报义务？

卢森堡公司成立后需依当地法规、是否有实质营运、收入来源与交易模式判断税务与申报责任。常见维护项目包括：

就卢森堡而言，常见后续重点包含年度财报、审计、税务申报、VAT、受益人登记与实质管理要求。我们可依您的营运模式协助规划帐务、申报与年度维护时程。

卢森堡公司、卢森堡控股公司适合哪些业务或架构？

卢森堡是欧洲基金与控股中心，适合投资架构、金融服务与欧盟市场布局。常见用途包含基金、控股、金融服务、欧盟投资与区域总部。实际是否适合，仍需依股东背景、收付款地区、客户所在地、税务居民身分与银行合规要求评估，我们会协助您选择合适架构。

战国策可以协助哪些卢森堡公司设立与后续服务？

战国策提供从卢森堡公司设立前评估到成立后维护的一站式支持，协助企业降低跨境落地与合规管理的不确定性。

主要服务包括：

1. 卢森堡公司型态与架构评估
2. 公司名称查册、文档准备与注册申请
3. 银行开户、KYC 与跨境收付款文档协助
4. 会计帐务、税务申报与年度合规维护
5. 股东、董事、地址、股份与公司数据变更
6. 商标注册、合约审阅与知识产权布局
7. 官网建置、数字行销与 AI 客服导入
8. 后续营运顾问与跨境商务支持

我们会依您的产业、客户所在地、银行需求与税务规划，安排卢森堡公司设立、维护与后续营运支持，让企业能专注于市场开发。

准备好开始了吗？

立即联系我们的专业顾问，为您提供免费咨询和详细报价。